非信贷风险资产是商业银行财务包袱的主要构成部分。为了有效管理这些资产，全面掌握本行非信贷资产的信息，夯实财务基础，尽快清收、消化财务包袱，做好账销案存资产管理工作，２００４年，我们着手开发了非信贷风险资产管理系统。
本系统以全行非信贷风险资产和相关债权债务关系为管理核心，建立非信贷风险资产信息库、账销案存信息库和债务人信息库。本系统按照非信贷风险资产管理的要求，整合了新增入账、申请核销、账销案存、计划管理等业务流程，建立了卡片管理、信息查询、报表统计分析、权限管理等一整套管理功能模块，实现了对非信贷风险资产的实时监控、宏观计划与微观管理相结合的管理方式。
一、设计原则
１．全行数据集中
非信贷风险资产管理系统在我行资产管理系统（ＣＭ２００２）平台上实现，成为资产管理系统中除信贷资产管理外的重要组成部分。通过本系统，可实现对非信贷风险资产的全行数据集中管理，通过各级行的汇总和各类报表，可以全面监控全行范围内的非信贷资产状况。
２．覆盖所有非信贷风险资产
银行非信贷风险资产的种类较多，数据来源不一。为了实现对非信贷风险资产的全面监管，本系统覆盖了所有非信贷资产的品种。
从业务角度看，绝大多数非信贷资产风险都由计划财务处管理，可用统一的处理流程在本系统中录入。但有的品种（如以物抵债资产）敞口给其他部门管理，有着特有的管理流程，而且在其他应用系统中已经实现，本系统则采用接口的方式将它纳入管理之中；也有的非信贷风险资产数据存于会计核算系统中（如表内欠息数据），本系统则采用批量数据导入的方式采集这部分数据。覆盖所有非信贷风险资产品种的目的，在于从本系统出发可呈现出我行所有非信贷风险资产的全貌。
３．宏观计划和微观处理相结合
本系统的实施具体到每一笔非信贷风险资产，实现新增入账、日常管理、核销及核销后的账销案存资产等流程管理，可以反映出每笔风险资产的当前状况、形成原因、债权债务关系、风险程度、清收处置情况及转入账销案存资产的变动信息。同时，通过管理部门制定清收计划、清收方式，可分解到具体的每笔风险资产，实现宏观计划与微观处理相结合。
另外，本系统通过各级行可对风险资产的变化情况、清收处置情况以及账销案存资产的变化情况进行实时监测，形成详尽的管理报表。
二、功能实现
非信贷风险资产管理系统的主要功能模块如图１所示。
１．系统管理
系统管理主要包括用户角色及权限、参数表的维护等功能。①在本系统中，划分总行超级用户、各级行系统管理员、各级操作员、各级查询用户四种用户角色，对不同角色分别赋予不同的操作权限；②参数表维护主要指对非信贷风险资产科目信息、各科目资产信息要素（名称、长度、类型）等系统参数的统一管理。
２．非信贷风险资产卡片建立
在系统中登记一笔非信贷风险资产，首先要建立卡片。卡片的主要信息分为公共信息和科目特殊信息，由支行操作员录入，录入后的卡片处于待审批状态。
３．非信贷风险资产进账审批处理
非信贷风险资产卡片建立后，将发送给管理部门进行审批。系统可由管理部门指定相关的会签部门，实现会签审批机制。本级行权限不足时上报上级行进行审批。管理部门可根据会签情况，完成批复动作。在上下级行之间进行申报和批复过程中，系统记录相关的批复文件信息。审批完成后，联动核算系统完成进账处理。
４．非信贷风险资产日常变动处理
非信贷风险资产日常变动主要包括资产清收、卡片要素维护、预计损失调整等，日常变动处理记录了一笔资产的历史变动情况。
５．非信贷风险资产的核销处理
业务管理部门通过本系统提交核销申请至相关部门审批，审批流程的设定类似于进账审批流程，批复之后，联动核算系统完成核销账务处理。
６．非信贷风险资产核销后管理
对于核销之后进入账销案存科目管理的非信贷风险资产进行全程跟踪管理，包括清收、债务人情况变化、注销等。
７．非信贷风险资产计划管理
计划管理指从总行开始，逐级向各管理部门分解各科目的清收计划数，各级行或各管理部门可根据实际情况将清收计划分解给各张卡片，制定卡片处置方案。
８．债务人信息管理
对非信贷风险资产债务人实行卡片管理，提供对债务人信息卡片的录入、新增、修改、删除和查询功能。
９．报表生成及综合信息查询
以资产卡片为基础数据，在本系统中提供以科目或二级行为统计口径的非信贷风险资产汇总查询；同时，由本系统批量提供数据给我行综合报表系统，生成管理所需的各类固定格式报表。
三、技术特色
１．采用Ｂ／Ｓ模式开发，便于系统维护和推广
系统采用Ｂ/Ｓ结构。Ｂ/Ｓ模式的系统便于统一维护，数据库服务器和应用服务器统一由数据中心管理，各级行只需用ＩＥ浏览器即可操作。
２．明确系统定位，和本行其他应用系统合理关联
本系统定位于一个偏重业务管理的实时处理系统，涉及的账务处理在核心银行系统中完成，大量固定报表功能在综合报表系统中实现。系统关联如图２所示。
３．突出系统的灵活性，适应业务发展变化
系统的灵活性主要体现在两个方面。①灵活定制非信贷风险资产种类。非信贷风险资产种类较多，而且随着业务的发展变化，管理科目会增加、调整，为适应这种业务实际，系统在定义资产信息这个功能点上，实现了灵活定制的参数化管理，保证了系统的生命力。②提供了适应不同管理需要的审批流程机制。本系统引入了流程控制器机制，可以根据业务需要灵活定制审批流程，以适应业务管理的需要。
工行杭州软件研发部 何正平